Een familiebank is een functie binnen een family office-structuur waarbij twee BV's — een holding BV voor de ouders en een familie BV voor de kinderen — gezamenlijk de rol van interne bank vervullen. Familieleden kunnen lenen tegen marktconforme rente; die rente blijft binnen de familie in plaats van naar een commerciële bank te vloeien.
De familiebank is fiscaal en operationeel zinvol vanaf ±€350.000 vrij besteedbaar vermogen. Hij is geen aparte entiteit, maar een werkwijze die over twee BV's wordt verdeeld — één voor elke generatie.
Hoofdstuk 1
Wat is een familiebank — in eenvoudige taal
Stel: uw zoon koopt zijn eerste woning. In plaats van een hypotheek bij ING sluit hij een lening af bij de familie BV — tegen een marktconforme rente, met een net zo professioneel contract, maar met één verschil: de rente die hij betaalt, blijft binnen de familie. Dat is de familiebank in de praktijk.
Geen metafoor, maar een fiscaal en juridisch gestructureerde werkwijze. Twee vennootschappen — de holding BV van de ouders en de familie BV waarvan de kinderen via certificaten economisch eigenaar zijn — vervullen samen de rol die anders bij een commerciële bank ligt: kapitaal aanhouden, leningen verstrekken, rente innen, aflossingen administreren.
Een familiebank is méér dan een onderhandse lening tussen ouder en kind. Het is een zakelijk ingerichte faciliteit waarin leningen, rente, zekerheden en aflossingsschema's worden vastgelegd alsof het een externe bank betreft. Juist die zakelijkheid is wat de structuur fiscaal houdbaar maakt: zodra de Belastingdienst de financieringsrelatie als onzakelijk bestempelt, verliest u de aftrekbaarheid van rente en loopt u het risico dat de lening als verkapte schenking wordt gezien.
Hoofdstuk 2
Hoe werkt een familiebank mechanisch
De familiebank-functie loopt over twee BV's en één stichting:
- Holding BV — eigendom van de ouders. Houdt ouderlijk vermogen, ontvangt dividend uit eventuele dochters, verstrekt leningen aan zichzelf (DGA-lening) en treedt op als "ouderlijke bank".
- Familie BV — gecertificeerd via een STAK (Stichting Administratiekantoor) waarin de kinderen (en eventueel kleinkinderen) certificaathouder zijn. Deze BV beheert vermogen voor de volgende generatie en verstrekt leningen aan de kinderen.
- STAK — houdt de aandelen van de familie BV. Ouders blijven via het bestuur van de stichting stemgerechtigd; kinderen krijgen via certificaten het economische belang.
Wanneer een kind geld leent, gebeurt dat via de familie BV. Er wordt een kredietovereenkomst opgesteld met rente, looptijd, aflossing en eventuele zekerheden (bijvoorbeeld hypotheekrecht op een woning). De rente moet zakelijk zijn — in de praktijk wordt aangesloten bij de marktrente voor vergelijkbare hypotheken of consumentenleningen op het moment van afsluiten.
De rente die het kind betaalt belandt als winst in de familie BV, waar zij tegen Vpb wordt belast: 19% tot €200.000 winst en 25,8% daarboven. Tegelijk daalt de box 3-grondslag van de ouders, omdat het uitgeleende vermogen niet langer als privévermogen wordt geteld. Binnen de familie ontstaat zo een gesloten geldkring: de rente verlaat het familievermogen niet, zij verschuift alleen tussen entiteiten waarvan de familie de uiteindelijke begunstigde is.
Hoofdstuk 3
Voor wie is een familiebank zinvol
Een familiebank is doorgaans fiscaal en operationeel zinvol vanaf €350.000 vrij besteedbaar vermogen. Daaronder wegen de eenmalige opzetkosten (±€12.500 voor de volledige structuur met holding BV, familie BV en STAK) en de jaarlijkse boekhoudlasten zwaarder dan het belastingvoordeel.
Drie typische profielen waar de familiebank het verschil maakt:
- Ouders met kinderen op de drempel van een eerste woning. Hypotheekverstrekkers zijn streng; banken financieren maximaal ±4-5× het bruto inkomen. Voor jongvolwassenen in stedelijke regio's volstaat dat zelden. Een familiebanklening sluit dat gat — fiscaal correct, met hypotheekrenteaftrek voor het kind.
- Vermogende families met meerdere kinderen. Voor wie meerdere kinderen op verschillende momenten financieren, is een gestructureerde familiebank praktischer dan losse onderhandse leningen. Eén structuur, vergelijkbare voorwaarden, minder discussie tussen broers en zussen.
- Ondernemende families. Wanneer een kind een onderneming start of overneemt, kan de familie BV als startfinancier optreden. De zakelijkheid van de financiering bewijst zich tegenover de Belastingdienst en bij eventuele co-investeerders.
Hoofdstuk 4
Concrete toepassingen — drie cases
1. Eigen woning voor het kind
Uw dochter koopt een appartement van €450.000. Een commerciële bank financiert €350.000; de overige €100.000 leent zij van de familie BV tegen 4,2% (marktconform op moment van afsluiten), annuïtair afgelost in 30 jaar. Zij claimt over deze rente hypotheekrenteaftrek; de €4.200 jaarrente belandt als belaste winst in de familie BV. Effect: woning gefinancierd, rente blijft in de familie, géén schenking, géén overdrachtskosten richting derden.
2. Studie of opleiding
Uw zoon volgt een tweejarige master in het buitenland; totale kosten €60.000. Hij leent dat bedrag van de familie BV tegen marktrente, met aflossing pas vanaf zijn afstuderen. Geen DUO-schuldenlast, geen bank, geen toetsing. De rente belandt na zijn studie als belaste winst in de familie BV; tegelijk groeit zijn schulpositie tegenover de familie BV — een instrument dat later via schenkingsroutes (jaarlijks €6.908 per kind belastingvrij) deels of geheel kan worden weggewerkt.
3. Ondernemersstart of bedrijfsovername
Uw kind neemt een familiebedrijf over of start een onderneming en heeft €250.000 startkapitaal nodig. De familie BV verstrekt een achtergestelde lening tegen marktrente met flexibele aflossing. Bij een commerciële bank zou een dergelijk bedrag zonder track record vrijwel onfinancierbaar zijn; de familiebank financiert wat externe banken niet doen, terwijl de juridische zakelijkheid (overeenkomst, rente, zekerheden) onverkort wordt aangehouden.
Hoofdstuk 5
De fiscale voordelen op een rij
De familiebank raakt drie belastingen tegelijk:
- Box 3 daalt. Vermogen dat in de holding of familie BV is gestort, telt niet meer als privévermogen. Op €1 miljoen aan privévermogen betaalt u in 2026 €21.744 box 3-belasting per jaar (6,04% forfait × 36% tarief). In de structuur valt datzelfde vermogen onder Vpb in plaats van box 3.
- Vpb in plaats van box 3. De winst in de BV — inclusief de rente die kinderen betalen — wordt belast tegen 19% (eerste €200.000) of 25,8% daarboven. Bij een rente-inkomen van €4.200 per jaar betekent dat €798 Vpb in plaats van een fictief box 3-rendement op het uitgeleende kapitaal.
- Box 2 latente claim. Op uitgekeerd dividend uit de BV's geldt 24,5%-31% box 2-tarief, maar pas op het moment van uitkering. Tot die tijd groeit het vermogen onbelast door binnen de structuur.
- Schenkings- en erfbelastingvoordeel. Via certificering kunt u jaarlijks €6.908 per kind belastingvrij schenken (eenmalig verhoogd €33.129) door certificaten van aandelen in de familie BV over te dragen — zonder zeggenschap af te geven.
Voor vermogens vanaf ±€350.000 vrij besteedbaar kapitaal tipt het voordeel van deze gestapelde heffing de balans doorgaans in het voordeel van de structuur.
Hoofdstuk 6
Praktische opzet — voorwaarden voor fiscale houdbaarheid
De familiebank werkt alleen wanneer de Belastingdienst de financieringsrelatie als zakelijk erkent. Vier voorwaarden zijn doorslaggevend:
- Marktconforme rente. Aansluiten bij de actuele marktrente voor vergelijkbare hypotheken of consumentenleningen op het moment van afsluiten. Documenteer waar het tarief op gebaseerd is (referentie naar Hypotheker, ING-tarievenpagina, etc.).
- Schriftelijke kredietovereenkomst. Met rente, looptijd, aflossingsschema, zekerheden en bestemming. Net zo professioneel als een commerciële bank dat zou doen.
- Werkelijke betaling van rente en aflossing. De rente moet daadwerkelijk worden overgemaakt op de afgesproken momenten. Geen mondelinge afspraken, geen stilzwijgende kwijtscheldingen.
- Zakelijke afhandeling van wanbetaling. Bij wanbetaling moet de familie BV zich net zo gedragen als een externe bank zou doen — aanmaning, herstructurering, eventueel uitwinning van zekerheden. Persoonlijke clementie ondermijnt de zakelijkheid achteraf.
Voor een eigenwoninglening zijn er aanvullende fiscale voorwaarden: annuïtair of lineair aflossen over maximaal 30 jaar, marktconforme rente, en gebruik voor de eigen woning. Dan claimt het kind hypotheekrenteaftrek identiek aan een lening bij een reguliere bank.
Hoofdstuk 7
Hoe MyFamilyOffice de familiebank levert
MyFamilyOffice is de eerste mensloze Family Office voor Nederlandse families vanaf €350.000 vrij besteedbaar vermogen. De familiebank is geen los product, maar een functie die uit de complete structuur van holding BV, familie BV en STAK voortvloeit.
Wat MyFamilyOffice levert: een fiscaal gevalideerde template-set voor de drie entiteiten samen, gebouwd op een ruling, met aanbevolen rente- en documentatiestandaard voor familiebank-leningen, en een Family Office assistent die de zakelijkheid van de financieringsrelatie bewaakt en de structuur up-to-date houdt bij nieuwe levensgebeurtenissen (huwelijk, kindgeboorte, woningaankoop, ondernemerschap).
De uitvoering — notariële akten, leningcontracten, fiscale aangiften — bespreekt u met uw eigen fiscalist en notaris, of u maakt gebruik van het externe netwerk waarmee MyFamilyOffice samenwerkt. Indicatief ±€12.500 voor de volledige opzet. Daarna €99 per maand abonnement voor doorlopende toegang tot het platform en signalering bij wetgevingsveranderingen, plus een eenmalige instapfee van 0,75% van uw vrij besteedbaar vermogen.
Persoonlijk fiscaal advies krijgt u altijd van uw eigen fiscalist; MyFamilyOffice levert de structuur, templates en doorlopende monitoring.
Verder lezen
Familiebank: hoe wordt uw holding een eigen bank? Holding BV oprichten in 2026: complete gids De 5 pijlers van vermogensoverdrachtVeelgestelde vragen over de familiebank
Wat is een familiebank in eenvoudige taal?
Een familiebank is een functie binnen een family office-structuur waarbij twee BV's — een holding BV voor de ouders en een familie BV voor de kinderen — gezamenlijk de rol van interne bank vervullen. Familieleden kunnen lenen tegen marktconforme rente, waarbij de rente binnen de familie blijft in plaats van naar een commerciële bank te vloeien.
Vanaf welk vermogen is een familiebank zinvol?
Een familiebank is doorgaans fiscaal en operationeel zinvol vanaf €350.000 vrij besteedbaar vermogen. Onder die drempel wegen de eenmalige opzetkosten (±€12.500 voor de volledige structuur) en jaarlijkse boekhoudkosten zwaarder dan het belastingvoordeel.
Hoe hoog moet de rente zijn bij een familiebanklening?
De rente moet zakelijk en marktconform zijn. In de praktijk wordt aangesloten bij de actuele marktrente voor vergelijkbare hypotheken of consumentenleningen op het moment van afsluiten. Te lage rente leidt tot het risico dat de Belastingdienst de lening als verkapte schenking herkwalificeert.
Kan een kind hypotheekrenteaftrek krijgen op een lening van de familiebank?
Ja, mits de lening voldoet aan de fiscale voorwaarden voor eigenwoningleningen: annuïtair of lineair aflossen over maximaal 30 jaar, marktconforme rente, en gebruik voor de eigen woning. De rente die het kind betaalt valt dan onder de hypotheekrenteaftrek, identiek aan een lening bij een reguliere bank.
Wat zijn de fiscale voordelen van een familiebank?
Drie tegelijk: de box 3-grondslag van de ouders daalt omdat het uitgeleende vermogen in de BV zit (en niet meer in privé), de winst in de BV wordt belast tegen het Vpb-tarief van 19% (eerste €200.000) of 25,8% in plaats van box 3 (forfaitair 6,04% × 36% = ±2,2% per jaar), en de rente blijft binnen de familie in plaats van naar een externe bank.
Wat is het verschil tussen een familiebank en een onderhandse lening tussen ouder en kind?
Een onderhandse lening loopt rechtstreeks tussen privépersonen en blijft fiscaal in de privésfeer. Een familiebank is gestructureerd via twee BV's (holding BV en familie BV), waardoor de leningstroom tussen vennootschappen loopt, het vermogen buiten box 3 blijft, en winsten tegen Vpb worden belast in plaats van in privé.
Welke documenten zijn nodig voor een familiebanklening?
Een schriftelijke kredietovereenkomst met rente, looptijd, aflossingsschema, zekerheden (bijvoorbeeld hypotheekrecht bij eigen woning) en bestemming. Net zo professioneel als een commerciële bank dat zou doen. De zakelijkheid van de documentatie is bepalend voor de fiscale houdbaarheid.
Mag de familiebank gebruikt worden voor andere doelen dan eigen woning?
Ja. Naast een eigenwoninglening kan de familiebank financieren voor studie, een ondernemersstart, een bedrijfsovername of consumptief krediet. Bij niet-eigen-woning vervalt de hypotheekrenteaftrek voor het kind, maar de overige fiscale voordelen (box 3-effect, Vpb-tarief, rente binnen familie) blijven bestaan.
Wat zou een familiebank u opleveren
De familiebank werkt voor specifieke familiesituaties — uw vermogen, uw kinderen, uw horizon. Begin met de gratis analyse en u ziet direct of de structuur in uw geval loont.