Voor veel Nederlandse vermogensbezitters is Box 3 al jaren een bron van onzekerheid. Na jaren van rechtszaken, noodwetgeving en hersteloperaties nadert de definitieve nieuwe regeling. Wat staat u te wachten, en — belangrijker — wat kunt u nu al doen om uw vermogen zo slim mogelijk te structureren?
De kern van het probleem
Het oude stelsel belastte vermogen op basis van een fictief rendement, ongeacht wat u werkelijk verdiende. De Hoge Raad oordeelde in 2021 dat dit in strijd was met het recht op eigendom. Sindsdien werkt de overheid aan een nieuw systeem: belasting op werkelijk rendement.
Dat klinkt eerlijk. Maar voor u als vermogend particulier, DGA of oud-ondernemer met opgebouwd vermogen betekent het concreet: meer transparantie, meer aangifteplicht, en nieuwe keuzes over hoe u uw vermogen houdt.
Wat verandert er voor u?
Het nieuwe Box 3-stelsel maakt onderscheid tussen:
- Spaargeld en beleggingen — belast op daadwerkelijk ontvangen rente, dividend en koerswinst
- Vastgoed — belast op huurinkomsten én waardestijging (vermogensaanwas)
- Overig vermogen — afhankelijk van de categorie
Voor iemand met een vermogen tussen €500.000 en €5 miljoen zijn de gevolgen aanzienlijk. Wie nu puur op spaargeld zit, betaalt straks minder dan voorheen. Wie vastgoed bezit of belegt in aandelen, kan juist meer gaan betalen — zeker in jaren met sterke koerswinsten.
Drie strategische vragen voor vermogensbezitters
Wat een Family Office voor u doet
De combinatie van Box 3-hervorming, aanpassingen in de erfbelasting en de groeiende mogelijkheden rond schenking en estate planning maakt vermogensplanning complexer dan ooit. Een AI-gedreven Family Office houdt al deze ontwikkelingen voor u bij, vertaalt ze naar uw specifieke situatie en zorgt dat u nooit verrast wordt door regelgeving die uw vermogen raakt.
Discreet, proactief en altijd actueel.