Niets doen kost een gemiddeld vermogend gezin tienduizenden tot honderdduizenden euro's over tien jaar — de optelsom van box 3-heffing, gemiste belastingvrije schenkingen en erfbelasting die met structureren grotendeels te voorkomen was geweest.
Dat is geen slogan, dat is rekenwerk. Wie €500.000 tot €2.000.000 vermogen heeft en niets doet, betaalt niet één keer belasting — hij betaalt drie keer: jaarlijks over het rendement, bij elke gemiste kans om belastingvrij te schenken, en uiteindelijk bij overlijden nog een keer over wat er dan nog over is. Onderstaand een rekensom die laat zien wat "afwachten" werkelijk kost, en wat het verschil is met nu structureren.
De meeste mensen die vermogen hebben opgebouwd stellen deze vraag zichzelf pas als het te laat is — meestal na een aanslag die hoger uitvalt dan verwacht, of na een overlijden in de familie. Dit artikel rekent het uit vóór dat moment.
Drie kostenposten die optellen
1. Box 3-heffing op privévermogen
Bij een vermogen van €1.000.000 (na aftrek heffingsvrij vermogen van €59.357 per persoon) betaalt u nu 36% belasting over een forfaitair rendement van 6,04%. Dat komt neer op ruim €20.000 per jaar, ongeacht wat u werkelijk verdiende. Vanaf 2027 wordt dit vervangen door belasting over werkelijk rendement — inclusief ongerealiseerde koerswinst. Bij een portefeuille die gemiddeld 8% rendeert, stijgt de effectieve druk verder. Over tien jaar loopt deze post op tot ruim €200.000, afhankelijk van rendement en tarief.
2. Gemiste schenkingsvrijstelling
Elk jaar dat u niet schenkt, is een jaar waarin u de vrijstelling van €6.908 per kind onbenut laat. Bij twee kinderen is dat €13.816 per jaar, €138.160 over tien jaar — geld dat u belastingvrij had kunnen overdragen, maar dat nu in uw vermogen blijft zitten en dus meetelt bij zowel de jaarlijkse box 3-heffing als de uiteindelijke erfbelasting. Wie de eenmalig verhoogde vrijstelling van €33.129 per kind ook niet gebruikt, laat nog eens tot €66.258 liggen (bij twee kinderen).
3. Erfbelasting bij overlijden
Zonder structurering valt het resterende vermogen bij overlijden in de nalatenschap. Na de vrijstelling van €26.230 per kind betalen uw kinderen 10% tot €158.669 en 20% daarboven. Bij een nalatenschap van €1.000.000, verdeeld over twee kinderen (€500.000 per kind), betaalt elk kind ruim €78.000 erfbelasting — samen bijna €157.000. Dat bedrag daalt fors als u tijdens uw leven al had geschonken en het vermogen buiten box 3 had gestructureerd.
De optelsom over tien jaar
Voor een gezin met €1.000.000 vermogen en twee kinderen dat niets doet:
- Box 3-heffing (10 jaar, oplopend na 2027): circa €220.000
- Gemiste schenkingsvrijstelling (10 jaar, jaarlijks + eenmalig): circa €204.000
- Erfbelasting bij overlijden: circa €157.000
Totaal: ruim €580.000 aan belasting en gemiste kansen over tien jaar — meer dan de helft van het oorspronkelijke vermogen. Met een holding-structuur, jaarlijkse schenkingen en vruchtgebruik via een STAK is een substantieel deel daarvan te voorkomen: box 3-heffing verdwijnt grotendeels doordat het vermogen buiten box 3 valt, jaarlijkse schenkingen worden daadwerkelijk benut, en de nalatenschap bij overlijden is aanzienlijk kleiner.
Waarom deze rekensom nu relevant is
Het kabinet heeft structureel meer belastinginkomsten nodig. Drie ontwikkelingen maken uitstel duurder dan vandaag beslissen:
Box 3 gaat in 2027 naar werkelijk rendement — wie nu al structureert, profiteert nog van het huidige forfaitaire stelsel tot de overgang, en valt daarna grotendeels buiten box 3. De jaarlijkse schenkingsvrijstelling kan worden verlaagd; elke euro die nu belastingvrij wordt geschonken, is definitief veiliggesteld tegen toekomstige verkrapping. En de lage Vpb-schijf van 19% tot €200.000 staat regelmatig ter discussie — wie nu een holding opzet, borgt het huidige tarief voor de vermogens die daarin worden ondergebracht.
Wie nu structureert, pakt de huidige regels. Wie wacht, betaalt straks meer.
Hoe MyFamilyOffice u ondersteunt
Uw Family Office assistent brengt in kaart wat "niets doen" u concreet kost — toegespitst op uw eigen vermogen, gezinssituatie en beleggingen — en zet daar een structuur tegenover: een Holding BV en Familie BV die vermogen buiten box 3 brengen, gecombineerd met jaarlijkse belastingvrije schenkingen en vruchtgebruik via een STAK zodat uw partner goed verzorgd blijft.
De oprichter van MyFamilyOffice bezocht zeven landen op zoek naar een oplossing voor precies dit vraagstuk — en vond hem uiteindelijk gewoon hier, in Nederland. Dezelfde constructie die families als Brenninkmeijer en Blokker al decennia gebruiken, is nu beschikbaar vanaf €350.000 vermogen, voor 0,75% instapfee eenmalig en €99 per maand.
Zet de eerste stap vóór de regels veranderen — begin vandaag met de gratis analyse op myfo.nl.