Wie op 1 januari 2027 nog dezelfde vermogensstructuur heeft als vandaag, betaalt belasting over een stelsel dat fundamenteel anders werkt — en voor veel vermogende families duurder uitpakt.
Vandaag is het 29 juni 2026. Zes maanden voor het moment waarop het forfaitaire box 3-stelsel plaatsmaakt voor belasting over werkelijk rendement. Dat klinkt als voldoende tijd. Dat is het in de praktijk niet, als u een notaris, een fiscalist en een holding-oprichting nodig heeft. Notarissen zitten in het vierde kwartaal vol. Fiscale begeleiding kost weken van heen-en-weer. Wie in september begint, redt het niet altijd meer voor 31 december.
Hieronder vijf stappen die uw positie nu al verbeteren — en wat iedere stap fiscaal oplevert.
Stap 1 — Begrijp wat er per 2027 precies verandert
Het huidige stelsel belast een fictief rendement van 6,04% op uw nettovermogen boven het heffingsvrij vermogen (€59.357 per persoon), tegen een tarief van 36%. Of uw portefeuille 3% of 10% rendeerde, maakt niet uit: de Belastingdienst rekent 6,04%.
Vanaf 1 januari 2027 telt uw werkelijke rendement — inclusief ongerealiseerde koerswinst. Als uw beleggingen dit jaar 9% stegen maar u heeft niets verkocht, betaalt u in 2027 alsnog belasting over die stijging. Voor een portefeuille van €1.000.000 met 8% rendement betekent dat een effectieve belastingdruk van circa €28.800 per jaar (8% × 36%). Onder het huidige forfait is dat €21.744 (6,04% × 36%). Verschil: ruim €7.000 per jaar.
Dat is het structurele nadeel van niets doen.
Stap 2 — Breng uw vermogen in kaart per categorie
Het nieuwe stelsel behandelt niet alle vermogen gelijk. Banktegoeden, aandelen, obligaties, vastgoed en vorderingen worden anders gewaardeerd. Voor vermogen in een besloten vennootschap (box 2) gelden andere regels dan voor direct gehouden beleggingen (box 3).
De eerste stap is weten wat u precies heeft: hoeveel vermogen zit in box 3, hoeveel in box 2, hoeveel in box 1? Welke componenten genereren ongerealiseerde waardestijging die per 2027 belastbaar wordt? Welke activa presteren onder het huidige forfait van 6,04% — en hoe werkt dat uit onder werkelijk rendement?
Zonder dit overzicht kunt u niet berekenen of en hoeveel de nieuwe regels u per saldo duurder maken.
Stap 3 — Overweeg overdracht aan een holding BV
Vermogen in een BV valt buiten box 3. De holding betaalt vennootschapsbelasting over haar winst (19% tot €200.000, 25,8% daarboven) en dividend wordt belast in box 2 op het moment van uitkering — maar de timing is aan u.
Voor vermogen dat langdurig belegd blijft zonder liquiditeitsbehoefte is een holding de meest directe weg om buiten het box 3-regime te blijven. Bovendien rendeert herinvesteren vanuit de BV belastingefficiënter: de vennootschapsbelasting is lager dan de gecombineerde box 3-heffing bij hogere rendementen, en het vermogen groeit sneller omdat u de belastinglatentie uitstelt.
De oprichting van een holding kost tijd: de notarisakte, de KvK-inschrijving, het openen van een zakelijke rekening en het overdragen of inbrengen van vermogen nemen gemiddeld vier tot acht weken in beslag. Bij notarissen is het vierde kwartaal drukker dan het derde; wie in september begint loopt risico.
Stap 4 — Maak maximaal gebruik van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling
Elk bedrag dat u nu belastingvrij overdraagt aan uw kinderen, verdwijnt definitief uit uw box 3-grondslag. Per kind mag u in 2026 €6.908 belastingvrij schenken; eenmalig verhoogd €33.129 per kind (voor kinderen tussen 18 en 40 jaar). Voor een echtpaar met twee kinderen is dat gezamenlijk €13.816 per jaar of €66.258 eenmalig verhoogd.
Elke geschonken euro verlaagt bovendien de grondslag voor erfbelasting bij uw overlijden — gestaagd schenken is niet alleen een box 3-maatregel, maar ook een structurele erfbelastingstrategie.
Belangrijke nuance: papieren schenkingen (schenkingen waarbij het bedrag schuldig wordt gebleven) staan op de lijst van opmerkelijke constructies van het ministerie van Financiën. De jaarlijkse vrijstelling voor daadwerkelijk overgedragen vermogen staat niet ter discussie.
Stap 5 — Plan uw liquiditeitsbehoeften expliciet
Een holding of een schenking werkt alleen als u de liquiditeitsplanning meeneemt. Geld dat u de komende vijf jaar nodig heeft voor levensonderhoud, een verbouwing of een zakelijke investering, mist u als het vast zit in een BV zonder dividendbesluit of definitief is geschonken.
Een goede vermogensstructuur begint met een cashflowoverzicht: hoeveel heeft u de komende drie tot vijf jaar nodig, en hoeveel kunt u structureel weghalen uit box 3 zonder liquiditeitsproblemen te krijgen? Op basis van dat overzicht bepaalt u welke stappen u kunt nemen voor 31 december 2026.
Hoe MyFamilyOffice u ondersteunt
De Family Office assistent analyseert uw huidige box 3-positie, berekent de impact van het nieuwe stelsel op uw specifieke portefeuille en bepaalt welke combinatie van stappen uw belastingdruk het meest verlaagt — rekening houdend met uw liquiditeitsbehoeften, uw erfplanning en uw tijdlijn.
De oprichter van MyFamilyOffice bezocht zeven landen op zoek naar een fiscale oplossing — en vond hem uiteindelijk hier, in Nederland. Een volledig legale structuur, geverifieerd door een fiscalist, bevestigd door een notaris. Dezelfde constructie die families al decennia gebruiken.
Zes maanden lijkt ruim. In de praktijk is het krap. Zet de eerste stap vóór de regels veranderen — begin vandaag met de gratis analyse op myfo.nl.