Op 15 september 2026 presenteert het kabinet het Belastingplan 2027 — en de kans is groot dat dat plan ingrijpende gevolgen heeft voor vermogende families. Wie nú handelt, doet dat onder de huidige, bekende regels. Wie wacht tot na Prinsjesdag, weet niet meer wat hij betaalt.
Dit is geen paniek. Het is een planningscyclus die elk jaar dezelfde logica volgt: de zomer is de laatste periode waarin u fiscale keuzes kunt zetten vóórdat het kabinet de spelregels voor volgend jaar bekendmaakt. Drie concrete acties verdienen uw aandacht voor 15 september.
1. Schenk dit jaar vóórdat de vrijstellingen opnieuw ter discussie staan
De jaarlijkse schenkingsvrijstelling bedraagt in 2026 €6.908 per kind. Voor een ouder met twee kinderen is dat €13.816 per jaar — per ouder, dus als beide ouders schenken €27.632 belastingvrij per jaar. Over twintig jaar is dat ruim €550.000 aan vermogen dat structureel buiten de nalatenschap blijft, zonder één euro erfbelasting.
De vrijstelling staat niet ter discussie in het huidige regeerakkoord. Maar het ministerie van Financiën heeft eerder dit jaar de papieren schenking al op de lijst van onwenselijke constructies gezet. De richting is duidelijk: Financiën wil de grondslag voor erfbelasting bewaken. Dat maakt het des te zinvoller om de bestaande, legale vrijstelling dit jaar optimaal te benutten — voordat de jaarschijf verstrijkt en voordat een nieuw Belastingplan mogelijk de spelregels aanpast.
Praktisch punt: schenken via een bankgirale overboeking vóór 31 december 2026 volstaat. Vastlegging in een notariële akte is niet verplicht voor de jaarlijkse vrijstelling, maar schriftelijke bevestiging is aan te raden als onderdeel van een doordacht schenkingsplan.
2. Beoordeel uw box 3-positie vóór het nieuwe stelsel
Per 1 januari 2027 vervangt het kabinet het forfaitaire box 3-stelsel door belasting over werkelijk rendement, inclusief ongerealiseerde koerswinst. Op dit moment bedraagt het effectieve tarief voor een gemiddelde beleggingsportefeuille: 6,04% (forfaitair rendement) × 36% = 2,17% van het vermogen per jaar. Onder het nieuwe stelsel betaalt u belasting over wat uw portefeuille daadwerkelijk opbrengt — inclusief stijging van de waarde die u nog niet hebt gerealiseerd.
Voor een portefeuille met 8% rendement per jaar stijgt de effectieve druk aanzienlijk. Er zijn twee routes om dat te mitigeren:
Route A — Vermogen overhevelen naar een BV. Vermogen dat in een holding BV zit, valt niet onder box 3. De BV betaalt vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst, 25,8% daarboven. Bij een rendement van 8% en een tarief van 19% is dat 1,52% van het vermogen per jaar — structureel lager dan box 3 wordt onder werkelijk rendement. Oprichten en inbrengen duurt enkele maanden; wie wacht tot na Prinsjesdag heeft minder tijd vóór de jaarafsluiting.
Route B — Herevalueer de samenstelling. Niet al het vermogen leent zich voor inbreng in een BV. Vastgoed in box 3 krijgt een aparte waarderingsregel onder het nieuwe stelsel. De exacte werking is nog niet definitief vastgesteld — reden temeer om de huidige allocatie dit kwartaal door te lichten.
3. Actualiseer uw testament en huwelijkse voorwaarden
Belastingplan 2027 raakt niet alleen uw vermogen tijdens leven — het raakt ook wat er na uw overlijden overblijft voor uw partner en kinderen. De vrijstelling voor erfbelasting voor een kind bedraagt €25.490 in 2026. Daarboven betaalt een kind 10% tot €152.368 en 20% op het meerdere.
Een testament dat vijf of tien jaar geleden is opgesteld, is afgestemd op de toenmalige regelgeving en uw toenmalige vermogenspositie. Beide zijn sindsdien mogelijk veranderd. Concrete vragen om te stellen aan uw notaris vóór de zomer:
- Is uw tweetrapstestament nog optimaal gegeven de huidige vrijstellingen?
- Zijn uw huwelijkse voorwaarden afgestemd op de inbreng van vermogen in een BV?
- Is er een levenstestament dat uw BV-bestuur waarborgt als u tijdelijk niet kunt handelen?
Dit zijn geen spoedeisende technische wijzigingen — maar ze vereisen notariële planning die u niet in twee weken regelt. De zomer is daarvoor de aangewezen periode.
Het tijdvenster
Prinsjesdag valt dit jaar op dinsdag 15 september 2026. Dat zijn precies 91 dagen vanaf vandaag. Dat klinkt ruim, maar voor fiscale planning geldt een andere tijdlogica:
- Schenkingen moeten vóór 31 december staan, maar de intentie en het plan moeten eerder vastliggen.
- Een BV oprichten en vermogen formeel inbrengen vraagt minimaal zes tot tien weken, inclusief notaris en KvK-inschrijving.
- Een testament of huwelijkse voorwaarden aanpassen vereist een notarisafspraak, conceptbespreking en passeerdatum — gemiddeld vier tot acht weken.
Wie nu begint, heeft voldoende marge. Wie na Prinsjesdag begint, werkt tegen de klok — en betaalt mogelijk meer voor het eindresultaat.
Hoe MyFamilyOffice u ondersteunt
De Family Office assistent analyseert uw vermogenspositie, brengt uw box 3-blootstelling in kaart en berekent het fiscale effect van schenken, inbrengen in een BV of aanpassen van uw testament — toegesneden op uw situatie. U krijgt een concreet overzicht van welke stappen zinvol zijn en in welke volgorde u ze het beste kunt zetten, inclusief de bijbehorende tijdlijn voor notaris en Belastingdienst.
Zet de eerste stap vóór de regels veranderen — begin vandaag met de gratis analyse op myfo.nl.