Bij een nalatenschap van €1.000.000 en twee kinderen betalen uw kinderen in 2026 samen circa €157.700 erfbelasting als u niets regelt — bijna 16% van alles wat u heeft opgebouwd.
Dat bedrag is geen schatting, maar een directe uitkomst van de tarieven en vrijstellingen die dit jaar gelden. En het is geen vast gegeven: wie tijdens leven plant, kan een groot deel ervan wegnemen. In dit artikel rekenen wij het voor — eerst wat uw kinderen betalen zonder planning, daarna wat er gebeurt als u de huidige regels wél benut.
Eén ding vooraf: erfbelasting is een van de weinige belastingen die u vrijwel volledig zelf in de hand heeft. Niet door te wachten, maar door te beginnen. Elke vrijstelling die u dit jaar niet gebruikt, vervalt definitief.
De rekenregels voor 2026
Voor kinderen gelden in 2026 drie getallen:
De vrijstelling bedraagt €26.230 per kind. Over het meerdere betaalt een kind 10% tot €158.669, en 20% over alles daarboven.
Dat tweede tarief is waar het pijn doet. Bij vermogens vanaf enkele tonnen per kind valt het grootste deel van de erfenis in de 20%-schijf. Elke euro die u tijdens leven niet heeft overgedragen, wordt aan de top dus voor een vijfde wegbelast.
Berekening: nalatenschap van €1.000.000, twee kinderen
Stel: u laat €1.000.000 na en heeft twee kinderen die elk €500.000 erven.
Per kind is dan €500.000 minus €26.230 vrijstelling = €473.770 belast. Over de eerste €158.669 betaalt het kind 10% (€15.867), over de resterende €315.101 betaalt het 20% (€63.020). Totaal per kind: circa €78.887.
Samen betalen uw kinderen dus ongeveer €157.774 — geld dat zij binnen acht maanden na overlijden aan de Belastingdienst moeten voldoen, vaak terwijl het vermogen vastzit in beleggingen of vastgoed.
Bij een nalatenschap van €600.000 en twee kinderen is de uitkomst circa €38.887 per kind, samen bijna €78.000. Ook in dit segment is erfbelasting geen randverschijnsel maar de grootste eenmalige kostenpost die uw familie ooit zal zien.
Wat jaarlijks schenken concreet scheelt
De schenkvrijstelling bedraagt in 2026 €6.908 per kind per jaar, plus eenmalig €33.129 per kind (verhoogde vrijstelling, eenmalig te benutten tussen 18 en 40 jaar).
Wie tien jaar lang de jaarlijkse vrijstelling benut voor twee kinderen, draagt €138.160 belastingvrij over. Met de eenmalig verhoogde vrijstelling erbij (€66.258 voor twee kinderen) is dat €204.418 dat de nalatenschap definitief heeft verlaten.
Omdat dit vermogen anders grotendeels in de 20%-schijf zou vallen, bespaart dit ruim €40.000 aan erfbelasting. En dat is alleen de directe besparing: elk geschonken bedrag groeit voortaan bij uw kinderen, niet bij u. Bij een gemiddeld rendement van 8% per jaar verdubbelt geschonken vermogen ruwweg elke negen jaar — buiten uw nalatenschap, en dus buiten de heffing.
Wie op zijn zestigste begint in plaats van op zijn zeventigste, geeft het verschil tien jaar extra om te werken. Daarom is de relevante vraag niet óf u gaat schenken, maar wanneer u begint.
Waarom wachten dit jaar extra kost
Twee ontwikkelingen maken timing belangrijker dan ooit.
Ten eerste staat de schenkvrijstelling politiek onder druk. De jaarlijkse en eenmalig verhoogde vrijstellingen kunnen in toekomstige belastingplannen worden verlaagd. Elke euro die nu belastingvrij is geschonken, is definitief veiliggesteld — een verlaging werkt nooit met terugwerkende kracht op al gedane schenkingen.
Ten tweede verandert box 3 per 2027 naar een heffing over werkelijk rendement, inclusief ongerealiseerde koerswinst. Vermogen dat u aanhoudt om "later" over te dragen, wordt in de tussentijd zwaarder belast. Structureren en overdragen zijn daarmee twee kanten van dezelfde beslissing: wie nu handelt, doet het tegen de huidige regels.
Schenken in contanten is bovendien niet de enige route. Families die hun vermogen onderbrengen in een eigen structuur — een Holding BV met een STAK — kunnen jaarlijks certificaten schenken in plaats van geld over te maken. De zeggenschap blijft bij u, het economisch eigendom verschuift stap voor stap naar de volgende generatie, en de jaarlijkse vrijstelling wordt elk jaar daadwerkelijk benut zonder dat er liquiditeit de deur uit hoeft.
Hoe MyFamilyOffice u ondersteunt
MyFamilyOffice rekent voor uw situatie exact uit wat uw kinderen aan erfbelasting betalen als u niets regelt — en wat een jaarlijks schenkingsplan via een eigen familiestructuur daarvan wegneemt. Uw persoonlijke adviseur stelt het schenkingsschema op, bewaakt dat elke vrijstelling elk jaar wordt benut, en zorgt dat de structuur juridisch en fiscaal correct staat: geverifieerd door een fiscalist, bevestigd door een notaris. Dezelfde aanpak die families als Brenninkmeijer en Blokker al decennia gebruiken, is nu beschikbaar vanaf €350.000.
De vrijstellingen van 2026 gelden alleen in 2026. Zet de eerste stap vóór de regels veranderen — begin vandaag met de gratis analyse op myfo.nl.