Als zzp'er bouwt u geen pensioen op via een werkgever — maar u kunt tot €34.550 per jaar (jaarruimte 2026) belastingvrij reserveren via lijfrente of banksparen. Bovendien staat uw spaargeld in box 3: jaarlijks belast op fictief rendement, onbeschermd, en bij overlijden volledig blootgesteld aan erfbelasting. U heeft het zelf opgebouwd — het verdient een betere behandeling.
De drie problemen van ongestructureerd vermogen als ZZP'er
Geen pensioenstructuur
Werknemers bouwen automatisch pensioen op. U niet. Dat betekent dat uw spaargeld én uw pensioen uit dezelfde pot komen. Die pot staat in box 3 — en wordt jaarlijks belast op fictief rendement, ongeacht wat u daadwerkelijk verdient. Geen pensioenaftrek, geen vrijstelling, geen bescherming.
Box 3 bijt jaar na jaar
Spaargeld en beleggingen in box 3 worden belast op basis van een fictief rendement. Hoe groter uw vermogen, hoe meer u betaalt — ook in jaren dat u weinig of niets verdient op uw spaargeld. Op de lange termijn kost dat tienduizenden euro's die anders hadden kunnen groeien.
Erfbelasting: uw spaargeld als erfenispot
Uw kinderen hebben bij uw overlijden elk een vrijstelling van €25.490. Over alles daarboven betalen zij 10% tot €152.368 en 20% daarboven. Bij €400.000 spaargeld en twee kinderen is de erfbelastingaanslag circa €45.000–€55.000. Dat is geld dat u heeft gespaard — verdwenen naar de Belastingdienst.
Rekenvoorbeeld: €400.000 spaargeld ZZP'er, 2 kinderen
| Scenario A — Niets geregeld (box 3) | |
| Opgebouwd vermogen | €400.000 |
| Box 3-belasting over 20 jaar (fictief rendement, geschat) | ≈ − €35.000 |
| Nalatenschap na 20 jaar | ≈ €365.000 |
| Erfbelasting 2 kinderen (10%/20%) | ≈ − €48.000 |
| Kinderen ontvangen netto | ≈ €317.000 |
| Scenario B — Lijfrente + Familie BV/STAK + jaarlijks schenken | |
| Jaarruimte lijfrente ingezet (20 jr × €20.000 gem.) | €400.000 belastingvrij opgebouwd |
| Belastingvrij geschonken in 20 jaar (2 kinderen) | €276.320 |
| Resterende nalatenschap | ≈ €123.680 |
| Erfbelasting op restant | ≈ − €7.000 |
| Kinderen ontvangen netto (excl. lijfrente-uitkeringen) | ≈ €393.000+ |
Indicatief. Rendement en belasting variëren sterk per situatie. Lijfrente-uitkeringen zijn nog belastbaar bij ontvangst. Uitsluitend informatief — geen persoonlijk advies.
Wat u kunt doen
Lijfrente: pensioen voor de ZZP'er
Een lijfrente is een van de weinige instrumenten waarmee u als IB-ondernemer belastingaftrek krijgt op uw pensioenopbouw. U legt in, trekt de inleg af in box 1, en betaalt belasting bij uitkering. Of dit voor u voordelig is hangt af van uw inkomensniveau nu versus straks — uw fiscalist kan dit berekenen.
Familie BV en STAK: vermogen voor de volgende generatie
U hoeft geen DGA of holding te hebben om een Familie BV op te richten. Een Familie BV is een BV specifiek voor uw privévermogen — los van uw onderneming. U brengt uw spaargeld of beleggingen erin onder. De STAK staat daarboven en geeft certificaten uit aan uw kinderen.
Jaarlijks draagt u certificaten over aan uw kinderen binnen de belastingvrije schenkingsvrijstelling van €6.908 per kind per jaar — u en uw partner tellen als één schenker. U behoudt als STAK-bestuurder de volledige zeggenschap.
Begin met jaarlijks schenken
Ook zonder BV-structuur kunt u direct beginnen met jaarlijks schenken. €6.908 per kind per jaar, belastingvrij. Over tien jaar is dat €138.160 per kind overgedragen — zonder erfbelasting, zonder schenkbelasting, en buiten uw nalatenschap.
Wat MyFamilyOffice voor u doet
Als ZZP'er heeft u geleerd alles zelf te regelen. Maar vermogensstructurering is iets dat u niet elk jaar opnieuw hoeft te bedenken — het is een eenmalige investering in een structuur die daarna voor u werkt. Onze Family Office assistent brengt uw situatie in kaart en laat u zien wat een gestructureerde aanpak concreet oplevert.
Bereken wat uw vermogen als ZZP'er oplevert — mét en zonder structuur. Anoniem, direct in uw browser.
Bereken uw situatie Zet mij op de wachtlijst