De partnervrijstelling voor erfbelasting bedraagt in 2026 €828.035 — vermogen dat u overdraagt vóór overlijden wordt doorgaans veel goedkoper via schenking. U heeft het goed gedaan: een pensioen, een eigen woning die flink in waarde is gestegen, spaargeld. Nu de arbeidsdruk wegvalt, is er voor het eerst ruimte om rustig na te denken: wat wilt u dat er met dit vermogen gebeurt, en hoe zorgt u dat uw kinderen zo veel mogelijk ontvangen?
De stille urgentie van elk jaar wachten
Vermogensoverdracht is geen onderwerp voor later. Het is een onderwerp voor nu — juist op het moment dat u de rust heeft om er goed over na te denken.
Want elke jaar dat u wacht, is een jaar dat de jaarlijkse schenkingsvrijstelling onbenut blijft. Dat is €6.908 per kind dat u belastingvrij had kunnen overdragen — maar niet heeft. Over tien jaar telt dat op tot €138.160 per kind dat misloopt.
Wat uw kinderen erven zonder structuur
Uw kinderen hebben bij uw overlijden elk een vrijstelling van €25.490. Over alles daarboven betalen zij 10% tot €152.368 en 20% daarboven. Heeft u een woning, spaargeld en wat beleggingen — dan is de waarde van uw nalatenschap al snel €300.000 tot €500.000. En daarmee loopt de gezamenlijke erfbelastingaanslag van uw kinderen op tot €30.000–€70.000.
Dat is niet onvermijdelijk. Het is het gevolg van geen planning.
De partnervrijstelling: €828.035 — maar daarna betalen uw kinderen
Als u overlijdt terwijl uw partner nog leeft, erft uw partner alles — met een vrijstelling van €828.035 in 2026. Over alles daarboven betaalt uw partner 10% tot €223.690 en 20% daarboven. Voor de meeste gepensioneerden valt de nalatenschap ruim binnen die vrijstelling: uw partner is goed beschermd.
Maar als ook de langstlevende partner overlijdt, erven uw kinderen de volle resterende waarde. En dan is de vrijstelling per kind slechts €25.490. Het dubbele sterfgeval — eerst u, dan uw partner — is het moment waarop generaties belasting betalen zonder dat er iets mis is gegaan. Het is de standaard uitkomst van niet plannen.
Rekenvoorbeeld: typische gepensioneerde, 2 kinderen
| Eigen woning (WOZ-waarde) | €350.000 |
| Spaargeld en deposito | €150.000 |
| Beleggingsportefeuille | €100.000 |
| Totale nalatenschap | €600.000 |
| Bij overlijden langstlevende partner — 2 kinderen | |
| Vrijstelling per kind | €25.490 |
| Belastbaar erfdeel per kind | €273.770 |
| Erfbelasting per kind (10% t/m €152.368, 20% daarboven) | ≈ €37.000–€43.000 |
| Totale erfbelasting beide kinderen | ≈ €74.000–€86.000 |
| Met 15 jaar jaarlijks schenken (€6.908/jr × 2 kinderen) | |
| Belastingvrij overgedragen (15 jr × 2) | €207.240 |
| Resterende nalatenschap | ≈ €392.760 |
| Erfbelasting op restant | ≈ €33.000–€40.000 |
| Besparing door structuur | ≈ €40.000–€46.000 |
Indicatief. Exacte belasting afhankelijk van verdeling, testament en persoonlijke situatie. Uitsluitend informatief — geen persoonlijk advies.
Schenken bij leven vs. nalaten bij overlijden
Het verschil is groot. Wat u tijdens uw leven overdraagt, betaalt bij uw overlijden geen erfbelasting meer. Schenkbelasting en erfbelasting kennen dezelfde tarieven (10% en 20%) — maar het belastbare bedrag is lager bij schenken, omdat u de vrijstelling jaarlijks benut. Over twintig jaar is het verschil per kind al snel €40.000 tot €60.000.
Bovendien: als u schenkt bij leven, ziet u hoe uw kind het geld gebruikt. Dat is emotioneel waardevol — en het is iets dat u niet nalaat bij overlijden.
Uw eigen woning en erfbelasting
De waarde van uw eigen woning maakt deel uit van uw nalatenschap. Als u samen met uw partner in de woning woont, erft de langstlevende partner eerst — met de vrijstelling van €828.035. Maar als ook de langstlevende partner overlijdt, erven uw kinderen de volle waarde. En dan is de vrijstelling per kind slechts €25.490.
Een goed testament en doordachte vermogensstructuur kunnen dit aanzienlijk verbeteren.
Wat u kunt doen — concreet en stap voor stap
Begin met jaarlijks schenken
De krachtigste tool bij vermogensoverdracht is ook de eenvoudigste: schenk jaarlijks het maximale belastingvrije bedrag aan uw kinderen. U en uw partner worden voor de schenkbelasting als één schenker beschouwd. De vrijstelling is €6.908 per kind per jaar — niet per ouder.
Heeft uw kind een leeftijd tussen 18 en 40 jaar? Dan kunt u eenmalig gebruikmaken van de verhoogde vrijstelling van €33.129 per kind — vrij besteedbaar. Een kans die maar één keer bestaat per kind.
Familie BV en STAK voor groter vermogen
Heeft u meer dan €300.000 aan vrij vermogen — naast uw pensioen en woning? Dan loont het om te kijken naar een Familie BV met STAK. U brengt uw beleggingen of spaargeld in een BV, de STAK houdt de aandelen, en u draagt certificaten jaarlijks belastingvrij over aan uw kinderen. U behoudt de zeggenschap zolang u dat wilt.
Wat MyFamilyOffice voor u doet
Onze Family Office assistent brengt uw vermogenspositie in kaart: eigen woning, spaargeld, beleggingen, pensioenuitkeringen. Het berekent wat uw kinderen nú zouden erven, wat de erfbelastingaanslag zou zijn, en wat jaarlijks schenken en een structuur concreet opleveren over twintig jaar.
Warm. Zonder jargon. In uw eigen tempo.
Bereken wat uw kinderen ontvangen — mét en zonder vermogensstructuur. Anoniem, direct in uw browser.
Bereken uw situatie Zet mij op de wachtlijst