U heeft geërfd. Zo behoudt u wat uw familie heeft opgebouwd.

Een erfenis van €300.000 kost een kind dat geen partner of minderjarige is gemiddeld €21.000 tot €42.000 aan erfbelasting, afhankelijk van de samenstelling. U heeft geërfd — de erfbelasting is betaald, de notaris heeft zijn werk gedaan. Maar wat u de komende jaren doet met dit vermogen, bepaalt of het ooit uw eigen kinderen bereikt — of onderweg opnieuw verdampt aan belasting.

Het risico dat de meeste erfgenamen over het hoofd zien

U bent niet de eerste in de keten. Uw ouders hebben ook al erfbelasting betaald, box 3 gedragen, wellicht iets opgebouwd en doorgegeven. Nu u heeft geërfd, begint die cyclus opnieuw — dit keer voor ú. En als u niets doet, doet uw kind straks hetzelfde: erfbelasting betalen over wat u nu heeft ontvangen.

Dat is het stille drama van vermogen dat van generatie op generatie sleet. Niet door slechte keuzes — maar door afwezigheid van structuur.

Erfbelasting geldt ook voor uw kinderen later

Uw kinderen hebben bij uw overlijden elk een vrijstelling van €25.490. Over alles daarboven betalen zij 10% tot €152.368 en 20% daarboven. Bij een erfenis van €300.000 en twee kinderen betekent dat een gezamenlijke erfbelastingaanslag van circa €30.000 tot €40.000 — die zij moeten ophoesten, ook als het vermogen vastzit in een woning of langetermijnbelegging.

Box 3 bijt elk jaar een stukje af

Zolang uw vermogen privé staat — spaargeld, beleggingen, een tweede woning — valt het in box 3. De Belastingdienst belast een fictief rendement, ongeacht wat u werkelijk verdient. Over een periode van twintig jaar telt dat significant op. Het is de fiscale erosie die stilletjes plaatsvindt, ook als u niets doet.

Hoe u de cirkel kunt rondmaken

De meeste erfgenamen wachten jaren voordat ze nadenken over wat ze doorgeven. Dat is begrijpelijk — het moment van erven is geen moment voor koele planning. Maar elke jaar dat u wacht, is een jaar dat de jaarlijkse schenkingsvrijstelling onbenut blijft.

Uniek voor erfgenamen: de geërfde woning

Veel erfenissen bestaan (deels) uit een woning. Dat stelt u voor een concrete keuze: bewonen, verhuren of verkopen. Elk scenario heeft andere fiscale gevolgen.

WOZ-waarde vs. marktwaarde

Voor de erfbelasting telt de WOZ-waarde van de woning — niet de marktwaarde. In veel gevallen ligt de WOZ-waarde lager dan de vrije verkoopwaarde, wat de erfbelasting beperkt. Maar dat verschil is kleiner geworden: de WOZ-waarde volgt de markt met een jaar vertraging.

Heeft u een woning geërfd met een WOZ-waarde van €350.000 en een marktwaarde van €420.000? Dan is de erfbelasting berekend over €350.000 (minus de vrijstelling van €25.490). Het verschil van €70.000 kunt u bij verkoop als extra opbrengst ontvangen — zonder verdere belasting in box 3 als u het direct na verkoop overhoudt.

Bewonen, verhuren of verkopen?

Bewonen: Als u de woning als eigen woning betrekt, valt het in box 1 (eigenwoningforfait, hypotheekrenteaftrek). Geen box 3-belasting op de woningwaarde. Dit is fiscaal gunstig als u zelf een huurhuis had.

Verhuren: De woning valt in box 3 op de WOZ-waarde (na eventuele leegwaarderatio). U betaalt jaarlijks box 3-belasting op fictief rendement — ook in jaren dat de huurinkomsten tegenvallen. Bij uw eigen overlijden later erft uw kind de woning opnieuw én erfbelasting.

Verkopen: De opbrengst minus hypotheekschuld valt in box 3 als cash. U betaalt box 3-belasting op het vermogen. Voordeel: liquiditeit, geen beheerlasten, flexibiliteit voor structurering.

Jaarlijks schenken: klein maar cumulatief krachtig

U kunt uw kind elk jaar €6.908 belastingvrij schenken. Als u en uw partner samen schenken, telt u als één schenker — de vrijstelling is €6.908 per kind in totaal, niet per ouder. Begin u vandaag, dan heeft u over tien jaar €138.160 per kind belastingvrij overgedragen.

Is uw kind tussen de 18 en 40 jaar? Dan kunt u eenmalig gebruikmaken van de verhoogde vrijstelling van €33.129 per kind — vrij besteedbaar. Een eenmalige kans, maar substantieel.

Familie BV en STAK: structuur voor de lange termijn

Voor grotere vermogens — en zeker als u heeft geërfd boven de €200.000 — loont het om te kijken naar een Familie BV met STAK-structuur. Uw vermogen gaat in een besloten vennootschap, de STAK houdt de aandelen en geeft certificaten uit aan uw kinderen. Die certificaten geven hen economische rechten — maar het stemrecht en de zeggenschap blijven bij u als bestuurder van de stichting.

U bepaalt het tempo van overdracht. U bepaalt wanneer er wordt uitgekeerd. En u behoudt volledig overzicht — ook als het vermogen voor een deel al "van hen" is.

Wat MyFamilyOffice voor u doet

Niemand hoeft dit alleen uit te zoeken. Onze Family Office assistent brengt uw vermogenspositie in kaart na de erfenis — box 3 blootstelling, jaarlijkse fiscale druk, en het erfbelastingrisico voor uw eigen kinderen. Vervolgens laat het zien wat een gestructureerde aanpak concreet oplevert.

Geen jargon. Geen €400-per-uur-adviseur die u niet begrijpt. Gewoon inzicht — discreet, in uw eigen tempo, in uw browser.