Vermogen overdragen aan kinderen: kan het echt belastingvrij?

Ja, vermogen overdragen aan kinderen belastingvrij kan, maar alleen als u het slim inricht. De Belastingdienst geeft u elk jaar een schenkingsvrijstelling — voor 2026 bedraagt die €6.908 per kind per jaar. Daar bovenop bestaat er een éénmalige verhoogde vrijstelling van €33.129 voor kinderen tussen 18 en 40 jaar. Dít zijn de hefbomen waarmee vermogende families hun erfenis structureel en belastingvrij naar de volgende generatie brengen.

Maar de schenkingsvrijstelling alleen volstaat niet voor families met €2 miljoen of meer. Daarom combineren vermogende families drie strategieën: jaarlijkse schenkingen, een STAK-structuur met certificaten, en een BV-voertuig. Deze artikelen gaat u stap voor stap door hoe deze samen werken.

De jaarlijkse schenkingsvrijstelling in 2026

Elk jaar mag u aan elk kind zonder belasting schenken — dit heet de schenkingsvrijstelling. Voor 2026 bedraagt dit:

Deze bedragen worden jaarlijks aan de inflatie aangepast. De schenkingsvrijstelling kan samengaan met andere voordelen: bijvoorbeeld een erfbelastingvrijstelling bij overlijden, of het vruchtgebruikvoordeel als u geld in een STAK deponeert.

Een praktisch voorbeeld: u hebt twee kinderen. U kunt elk jaar €6.908 × 2 = €13.816 belastingvrij schenken. In tien jaar is dat ruim €138.000 zonder één euro belasting. Na twintig jaar €276.000. Dit is de basis van élke vermogensoverdrachtstrategie.

De eenmalige verhoogde vrijstelling (€33.129)

Nog machtiger is de eenmalige verhoogde vrijstelling. Als uw kind tussen 18 en 40 jaar oud is, mag u hem of haar eenmalig €33.129 extra schenken — volledig belastingvrij. Deze vrijstelling bestaat onafhankelijk van de jaarlijkse €6.908. U kunt dus in één jaar geven:

Voor families met twee kinderen in de juiste leeftijdsrange kan dit betekenen dat u ruim €80.000 in één jaar kwijt bent zonder belastingdruk. Deze vrijstelling kun je niet spliten — het is alles-of-niets per kind.

Belangrijk: deze eenmalige vrijstelling vervalt na het bereiken van je 41e jaar. Dit maakt timing cruciaal. Als uw kind 40 jaar wordt, dient u dit in te plannen voordat de deadline passeert.

Vermogen overdragen via een STAK en certificaten

Een STAK is een Stichting Administratiekantoor — een juridische structuur die veel vermogende families gebruiken. Het werkt als volgt:

Het voordeel? De STAK scheidt eigendom van zeggenschap. U geeft vermogen door aan uw kinderen (ze krijgen certificaten), maar u bestuurt nog steeds de STAK. Dit geeft u controle als de kinderen nog jong zijn, of als zij geen ervaring hebben met vermogen.

Een ander voordeel: de waarde van de certificaten stijgt niet zo snel als het onderliggende vermogen groeit. Dat maakt de schenkingsbelasting lager. Als de STAK bijvoorbeeld €1 miljoen in aandelen beheert die 6% rendement geven, groeit die €1 miljoen — maar de certificaten die u schenkt, groeien véél minder in waarde dankzij de administratiekantoor-structuur. Dit noemen we valuatie-optimalisatie.

De BV-structuur als overdrachtsvoertuig

Nog krachtiger is een BV-structuur: een eigen familiale besloten vennootschap die uw vermogen beheert.

Waarom een BV?

Stel: u hebt €2 miljoen. U zet dit in een BV. De box 3-belasting verdwijnt meteen — dat scheelt u elk jaar geld. Vervolgens kunt u de aandelen van die BV langzaam naar uw kinderen schenken, ondersteund door de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen en de eenmalige verhoogde vrijstelling. Na twintig jaar is het meeste vermogen zonder erfbelasting naar uw kinderen gegaan.

Een BV vereist wel meer administratie: je moet jaarlijks boeken houden, een jaarrekening opstellen, vennootschapsbelasting betalen (momenteel 19%). Dit is rendabel als je vermogen boven de €250.000–€500.000 ligt.

Rekenvoorbeeld: zo werkt het in de praktijk

Situatie: U hebt €2.000.000 vermogen, twee kinderen (beide tussen 25 en 40 jaar), een partner, en een planning van twintig jaar.

Strategie: BV + jaarlijkse schenking + eenmalige verhoogde vrijstelling.

Jaar 1:

Jaar 2–20:

Vermogen groei: Stel het BV-vermogen groeit met 5% per jaar (rendement).

Bij overlijden na 20 jaar (erfbelasting):

Dit voorbeeld toont de kracht van vroeg beginnen. Hoe langer u de strategie inzet, hoe meer u bespaart.

Wat MyFamilyOffice voor u in kaart brengt

Dit artikel geeft de grote lijnen — maar iedere familie is anders. Uw situatie bepaalt welke combinatie optimaal is: alleen jaarlijkse schenking, of een STAK, of een volledige BV-structuur. Daar komt bij: notaris, fiscalist en beheerder moeten samen werken.

MyFamilyOffice brengt uw situatie in kaart. We berekenen:

Dit geeft u het overzicht — maar de uitvoering doet u met uw eigen vertrouwde adviseurs. Uw notaris en fiscalist voeren de structuur uit. MyFamilyOffice brengt uw situatie in kaart.

Wil je zien hoe veel u kunt besparen in uw specifieke situatie? Maak een voorstel voor uw familie.

Maak je voorstel →
Meer over MyFamilyOffice

Gerelateerde inzichten

Lees ook
Slim schenken in 2026: zo geeft u uw vermogen door zonder te veel belasting te betalen Lees ook
De grote sprong: hoe u de eenmalige schenking inzet als vliegwiel voor uw familievermogen Lees ook
Wat is een STAK — en waarom gebruiken vermogende families het?