Erfbelasting beperken in Nederland: wat zijn uw opties?
Voor veel vermogende families in Nederland is erfbelasting beperken niet langer een luxe, maar een noodzaak. Elk jaar betaalt een groeiend aantal kinderen tienduizenden euros aan erfbelastingheffing — soms wel 20% van alles wat zij erven. Het gevolg: vermogen wordt jaar na jaar kleiner.
Het goed nieuws: erfbelasting beperken in Nederland is volledig legaal en vereist geen duistere constructies. Met drie strategieën — systematisch schenken, de STAK, en de BV-structuur — kunnen vermogende families hun erfbelastingdruk aanzienlijk verlagen. Dikwijls spreken we over besparing van 30–60% van de erfbelasting over twintig jaar.
In dit artikel brengen we alle opties in kaart, tonen we concrete getallen, en helpen we u begrijpen welke strategie bij uw situatie past.
Hoeveel erfbelasting betalen uw kinderen in 2026?
Voordat we oplossingen bespreken, moet duidelijk zijn: hoeveel belasting betaalt uw kind eigenlijk?
In 2026 gelden deze wetsvrijstellingen en tarieven:
- Erfbelastingvrijstelling per kind: €26.230. Alles erboven wordt belast.
- Erfbelastingtarief kinderen: 10% op erfenissen tot €158.669 (boven vrijstelling), 20% daarop.
- Erfbelastingvrijstelling partner: €828.035. Partners erven dus veel voordeliger.
- Schenkingsvrijstelling per kind: €6.908 per jaar, zonder belasting.
- Eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling: €33.129 (voor kinderen tussen 18 en 40 jaar).
Laten we een voorbeeld geven. U heeft twee kinderen en een nalatenschap van €2 miljoen. Zonder planning erft elk kind €1 miljoen, minus €26.230 vrijstelling: €973.770 belastbaar.
- €158.669 × 10% = €15.867
- €815.101 × 20% = €163.020
- Per kind: €178.887 erfbelasting
- Totaal beide kinderen: €357.774
Ruim €357.000 gaat verloren aan erfbelasting — terwijl dit volledig voorkomen had kunnen worden.
Strategie 1: Jaarlijks schenken
De eenvoudigste en meest inzichtelijke manier om erfbelasting beperken in Nederland: schenken voordat u sterft.
Hoe werkt het:
- U schenkt elk jaar €6.908 per kind belastingvrij.
- Eenmalig (voor kinderen van 18–40 jaar) mag u €33.129 extra schenken.
- Deze bedragen zijn cumulatief: u kunt dus €6.908 × aantal jaren schenken, plus eenmalig €33.129.
Voorbeeld: twee kinderen, twintig jaar lang.
- €6.908 × 20 jaar × 2 kinderen = €276.320
- €33.129 × 2 kinderen (eenmalig) = €66.258
- Totaal belastingvrij geschonken: €342.578
U vermindert uw nalatenschap met meer dan €340.000. In het voorbeeld hierboven daalt de erfbelasting dus van €357.774 naar ongeveer €288.000. Besparing: €69.774.
Voordeel: Eenvoudig, transparant, geen constructies nodig.
Nadeel: Alleen voor gematigde vermogens; bij grote vermogens onvoldoende om erfbelasting echt beperken.
Strategie 2: De STAK als overdrachtsvoertuig
Voor families die zeggenschap willen behouden terwijl ze erfbelasting beperken, is de STAK een klassieke oplossing.
Wat is een STAK? Een Stichting Administratiekantoor beheert certificaten van aandelen in een familiale BV. U schenkt certificaten aan kinderen (en vermindert erfbelasting), maar de STAK blijft eigenaar van de stemrechten. Gevolg: u beheert de BV nog steeds, terwijl de economische waarde naar uw kinderen overgaat.
Hoe helpt dit erfbelasting beperken?
- U schenkt jaarlijks certificaten aan kinderen (zonder stemrecht).
- De waarde van die certificaten telt mee voor schenkingsbelasting — maar u gebruikt uw jaarlijkse vrijstelling.
- Kinderen ontvangen dividenden van de certificaten, maar hebben geen zeggenschap over de BV.
- Bij uw overlijden is het vermogen al grotendeels overgedragen — erfbelasting daalt dramatisch.
Voordeel: U geeft vermogen weg zonder zeggenschap te verliezen. Perfecte balans tussen overdracht en controle.
Nadeel: Structuur moet goed worden opgezet (notaris, belastingadviseur). Jaarlijkse administratie.
Strategie 3: De BV-structuur
Voor families met groot vermogen is de BV-structuur een game-changer voor erfbelasting beperken.
Het principe:
- U zet uw vermogen in een Familie-BV (niet uw persoonlijke naam).
- Die Familie-BV is belast in box 2 (vennootschapsbelasting), niet box 3 (vermogensbelasting op uw persoon).
- U hoeft als individu geen vermogensbelasting meer te betalen over dat geld.
- U schenkt stap voor stap aandelen aan kinderen, zonder erfbelasting.
Waarom is dit zo krachtig? In box 3 betaalt u elk jaar circa 32% vermogensbelasting op €100.000 vermogen boven de vrijstelling (€59.357). Dat is ruim €12.000 per jaar. In box 2 betaalt u alleen vennootschapsbelasting (19%) als er winst is. Geen vermogen, geen belasting.
Over twintig jaar bespaart u al gauw €200.000–€400.000 aan vermogensbelasting — terwijl u erfbelasting beperkt.
Voordeel: Werkt voor grote vermogens. Combineert erfbelasting- en vermogensbelastingbesparing. Flexibel.
Nadeel: Moet goed juridisch en fiscaal worden ingesteld. Vergt notaris en belastingadviseur.
Rekenvoorbeeld: Hoeveel bespaart u in twintig jaar?
Scenario: U heeft €2 miljoen vermogen, twee kinderen, plant 20 jaar vooruit.
Optie A: Niets doen.
- Erfbelasting bij overlijden: €357.774 (zoals berekend).
- Vermogensbelasting over 20 jaar (box 3): circa €240.000 (afhankelijk van rendement).
- Totaal verlies: €597.774
Optie B: Jaarlijks schenken + STAK.
- Geschonken vermogen (20 jaar): €342.578 (belastingvrij).
- Resterende nalatenschap: €1.657.422.
- Erfbelasting op restant: circa €240.000.
- Vermogensbelasting (box 3) op lager vermogen: circa €180.000.
- Totaal verlies: €420.000
- Besparing: €177.774
Optie C: BV-structuur + jaarlijkse schenkingen.
- Vermogen in Familie-BV (geen box 3): €0 vermogensbelasting.
- Geschonken aandelen aan kinderen (20 jaar): €342.578.
- Erfbelasting op restant: circa €200.000.
- Totaal verlies: €200.000
- Besparing: €397.774
Conclusie: Een goed opgezette structuur kan u €397.774 besparen — bijna twee derde van de erfbelasting.
Wat MyFamilyOffice voor u in kaart brengt
Erfbelasting beperken in Nederland vereist inzicht in uw unieke situatie: uw vermogen, uw kinderen, uw doelen, en uw horizon. MyFamilyOffice brengt dit in kaart.
We analyseren:
- Uw huidige vermogensverdeling en belastingdruk.
- Welke strategie (schenken, STAK, BV) het meeste voordeel oplevert.
- Welke structuur u kunt opzetten zonder complexiteit.
- Hoeveel u bespaart over twintig jaar — in zwarte cijfers.
Daarna regelt u het samen met uw eigen vertrouwde notaris en belastingadviseur. Wij zorgen ervoor dat u de juiste vragen stelt en niet overgestalkt wordt.