Erfbelasting in 2026: wat u nu moet weten om uw nalatenschap te beschermen
Gepubliceerd: 25 maart 2026 | Categorie: Estate Planning, Vermogensoverdracht
Erfbelasting is een van de weinige belastingen waarbij u — als het te laat is — niets meer kunt doen. Uw erfgenamen betalen de rekening, soms op het meest ongelegen moment. Toch is erfbelasting voor veel vermogende Nederlanders iets wat ze voor zich uit schuiven. Terwijl er juist nú, in 2026, interessante mogelijkheden zijn om uw nalatenschap slim te structureren.
Wat zijn de tarieven in 2026?
Erfbelasting werkt in Nederland met een combinatie van vrijstellingen en oplopende tarieven, afhankelijk van wie erft en hoeveel.
Vrijstellingen (2026): - Echtgenoot of geregistreerd partner: € 795.156 vrijgesteld - Kinderen: € 23.045 per kind - Kleinkinderen: € 23.045 - Overige erfgenamen: slechts € 2.658
Tarieven boven de vrijstelling: - Partners en kinderen: 10% over de eerste € 152.368, daarna 20% - Overige erfgenamen: 30% over de eerste schijf, daarna 40%
Voor iemand met een nalatenschap van € 2 miljoen die twee kinderen heeft, loopt de erfbelasting al snel op tot meer dan € 300.000. Dat is geld dat bij de verkeerde structuur simpelweg verdampt.
Wat kunt u nú al doen?
Jaarlijks schenken is de meest gebruikte en meest effectieve strategie. Elk jaar mag u belastingvrij € 6.713 per kind schenken (2026). Heeft u twee kinderen en begint u op uw vijftigste, dan heeft u bij overlijden op uw zeventigste ruim € 268.000 belastingvrij overgedragen — per kind.
Eenmalige verhoogde schenking biedt aanvullende ruimte. Aan kinderen tussen 18 en 40 jaar kunt u eenmalig tot € 31.813 belastingvrij schenken, voor ieder doel.
Schuldigerkenning is een constructie die minder bekend is maar fiscaal bijzonder interessant. U schenkt op papier een bedrag aan uw kind — dat bij uw overlijden in mindering komt op de nalatenschap — maar betaalt het niet direct uit. Uw kind heeft een vordering op u; u betaalt jaarlijks 6% rente. Dit reduceert de nalatenschap aanzienlijk zonder dat u liquiditeit verliest.
Testament optimaliseren is een stap die veel mensen overslaan of te lang uitstellen. Een goed opgesteld testament kan het verschil maken tussen 10% en 20% erfbelasting, afhankelijk van hoe legaten, vruchtgebruik en erfdelen zijn gestructureerd.
De rol van een BV in uw estate planning
Vermogen dat in een BV zit, valt niet direct in een nalatenschap. Bij overlijden erven uw kinderen de aandelen — en betalen ze erfbelasting over de waarde van de BV. Maar die waarde is niet altijd gelijk aan de bezittingen in de BV. Goed beheer van de BV-structuur, inclusief eventuele certificering van aandelen via een STAK, kan de waardering en overdracht van aandelen aanzienlijk soepeler maken.
Waarom nu handelen?
De belastingdienst kijkt bij schenkingen naar de zogenoemde "180-dagenregeling": overlijdt u binnen 180 dagen na een schenking, dan wordt die alsnog meegeteld voor de erfbelasting. Dit betekent dat u structurele estate planning niet kunt beginnen als u al ziek bent — u moet beginnen als het goed gaat.
Bovendien heeft het kabinet in zijn Hoofdlijnenakkoord aangegeven de erfbelastingtarieven opnieuw te willen bekijken. Dat kan voor- of nadelig uitpakken. Wie nu zijn structuur op orde heeft, is in beide gevallen beter af.
Wat een Family Office voor u doet
Estate planning is geen eenmalige actie maar een doorlopend proces. Uw vermogen verandert, de wetgeving verandert, uw gezinssituatie verandert. Een AI-gedreven Family Office monitort al deze ontwikkelingen, signaleert wanneer uw structuur aanpassing vraagt en zorgt dat u altijd een actueel beeld heeft van wat uw erfgenamen zouden erven — en wat de belastingdienst daarvan afhaalt.
Discreet, proactief en altijd actueel.
Wilt u weten wat uw erfgenamen nu zouden erven bij uw huidige vermogensstructuur? Vraag een vrijblijvend gesprek aan of stel uw vraag direct aan onze AI-adviseur.
[Informatie aanvragen] · [Chat met AI-adviseur] · [Nieuwsbrief ontvangen]
Dit artikel is informatief van aard en vormt geen persoonlijk belastingadvies. Raadpleeg altijd een gekwalificeerd adviseur voor uw specifieke situatie.