Elke ochtend vroeg op. Elke zaterdag aanwezig. Leveranciers, personeel, klanten — een leven lang stond uw winkel centraal. Of het nu een bakkerij is, een rijwielhandel of een supermarkt: u heeft iets opgebouwd dat zijn waarde heeft bewezen.
En nu denkt u na over wat er daarna komt. Neemt uw kind het over? Verkoopt u het aan een derde? Of sluit u gewoon de deuren als u er klaar mee bent? Elk van die keuzes heeft een andere fiscale consequentie — en de keuze die u nu maakt, bepaalt hoeveel er over is voor uw familie.
Twee scenario's: overdragen of verkopen
Uw kind neemt de winkel over
Als uw kind het bedrijf actief voortzet, kunt u in aanmerking komen voor de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). Die biedt een aanzienlijke belastingfaciliteit op het kwalificerende ondernemingsvermogen. De exacte voorwaarden en omvang hangen af van uw situatie — uw fiscalist bepaalt of en in hoeverre de BOR van toepassing is.
Zonder BOR betaalt uw kind bij uw overlijden erfbelasting over alles boven €26.230: 10% tot €158.669 en 20% daarboven. Bij een bedrijfswaarde van €400.000 loopt de aanslag op tot circa €45.000–€55.000. Een bedrag dat uw kind soms niet kan betalen zonder een deel van het bedrijf te verkopen.
U verkoopt aan een derde
Verkoopt u als IB-ondernemer (eenmanszaak of vennootschap onder firma), dan valt de stakingswinst in box 1 en wordt belast tot 49,5%. U heeft recht op een stakingsaftrek. Verkoopt u aandelen als DGA, dan betaalt u box 2-belasting. Na de verkoop heeft u cash — en de vraag is wat u daarmee doet.
Die cash belandt in box 3, onderhevig aan jaarlijkse belasting en erfbelasting bij overlijden. Een Familie BV met STAK kan de opbrengst beschermen en geleidelijk naar uw kinderen laten stromen.
Begin vroeg met een schenkingsprogramma
Ongeacht welke route u kiest, is vroeg beginnen met schenken de krachtigste aanvullende stap. U kunt uw kind elk jaar €6.908 belastingvrij schenken (u en uw partner tellen als één schenker). Heeft uw kind een leeftijd tussen 18 en 40 jaar, dan kunt u eenmalig €33.129 extra belastingvrij schenken — vrij besteedbaar.
Wat MyFamilyOffice voor u doet
Onze Family Office assistent brengt uw bedrijfssituatie en uw privévermogen in kaart. Het laat zien wat uw keuzes fiscaal betekenen — voor u én voor uw kinderen. Daarna verwijst het u door naar de juiste fiscalist en notaris voor de formele uitwerking.
Wat is uw winkel waard voor uw kinderen — fiscaal gezien? Bereken het nu, anoniem in uw browser.
Bereken uw situatie Zet mij op de wachtlijst